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《降低税负：企业涉税风险防范与节税技巧实战》内容简介
纳税筹划是纳税人的一项基本权利，而偷税、漏税、抗税、逃税等则是纳税人的非法应对手段。
《降低税负：企业涉税风险防范与节税技巧实战》书籍信息摘要
《降低税负：企业涉税风险防范与节税技巧实战》内容简介与阅读建议，作者 马昌尧，经济管理，2019年。获取前建议核对作者、出版社、年份、ISBN、版本和正版渠道。相关主题：节税技巧、经济管理。
- 作者：马昌尧
- 分类：经济管理
- 出版年份：2019
- 出版社：机械工业出版社
- 页数：276 页
- 语言：中文
- 格式：暂无已核验合规下载格式
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目录
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- 前 言
- 第1章 企业注册、注销涉税风险与节税技巧 1
- 第一节 企业“注册环节”涉税风险与节税技巧 1
- 一、注册什么样的公司，纳税最少 1
- 二、如何出资，企业税负最低 3
- 案例1： 作为“注册资本”还是“企业借款”?节税有技巧 3
- 三、注册资本认缴制下，财务核算处理不当就得多缴税 5
展开全部（共 228 章节）
- 案例2：未认缴的注册资本，财务如何核算 5
- 第二节 企业“出资环节”涉税风险与节税技巧 8
- 一、未按期认缴“注册资本”有何纳税风险 8
- 案例3：未近期认缴注册资本，对纳税有何影响 8
- 二、企业没有实缴注册资本，银行借款产生的利息不能扣 10
- 案例4：未实缴注册资本，银行利息扣除有风险 11
- 三、 非货币性资产出资，如何通过调节流程、形式实现节税 12
- 案例5：技术投资入股，有何节税技巧 12
- 四、将房产“投资入股”到开办的公司，税收如何缴纳 13
- 案例6：自有房产投资入股，涉及哪些税 14
- 第三节 企业“筹办环节”涉税风险与节税技巧 18
- 一、将房产“免费提供”给自己公司使用，税收如何缴纳 18
- 案例7：自有房产免费给公司使用，涉及哪些税 19
- 二、将房产“有偿租赁”给自己公司使用，税收如何缴纳 22
- 案例8：自有房产对外出租，涉及哪些税 22
- 三、 企业购置办公用房，以“公司名义”还是以“个人名义”购置，谁有利 25
- 案例9：公司不动产到底以谁的名义购置合算 25
- 四、长期“零申报”“负申报”，企业面对的风险最大 27
- 案例10：纳税“零申报”对信用等级的影响 28
- 五、注册一家税务“不查账”的企业，实现老板利润最大化 28
- 第四节 企业“注销环节”涉税风险与节税技巧 32
- 一、企业纳税不规范，想“注销”了，为什么那么难 32
- 二、企业欠股东借款，确实无力支付，注销时，如何不征税 34
- 案例11：企业欠股东借款，无法偿还，如何注销 35
- 三、公司成立后，股东抽逃注册资本，如何才能正常注销 36
- 案例12：企业欠股东借款，无法偿还，如何注销 36
- 第五节 关注“特定企业”的差异、涉税与界定 37
- 一、注册这些企业你得看清楚：高新技术企业≠科技型中小企业 37
- 二、注册这两类企业的认识：技术先进型服务企业&高新技术企业 41
- 三、注册特定企业：“集成电路生产企业”，税收缴纳有何不同 44
- 四、注册特定企业：“集成电路设计企业”， 税收缴纳有何不同 47
- 五、注册特定企业：“软件企业”， 税收缴纳有何不同 49
- 第2章 增值税缴纳涉税风险与节税技巧 53
- 第一节 纳税人身份与计税方法选择涉税风险与节税技巧 53
- 一、“纳税人身份”如何选，对公司更有利 53
- 案例13：不同行业纳税人身份怎么选 53
- 二、劳务派遣单位“计税方法”怎么选，派遣项目税负最低 56
- 案例14：劳务派遣公司“发票开具”有技巧 56
- 三、建筑业“计税方法”如何选，施工项目税负最低 59
- 案例15：建筑业计税方法如何选择?纳税有技巧 59
- 四、旅游服务“一般or差额”计税方法，到底是咋回事 61
- 案例16：旅游服务公司“发票开具”有技巧 62
- 五、人力资源外包服务“一般or简易”计税方法，到底是咋回事 63
- 案例17：人力资源公司“发票开具”有技巧 63
- 第二节 企业运营中的增值税节税技巧与纳税筹划 66
- 一、公司的广告到底该如何投放，企业税负最低 66
- 案例18：广告投放渠道，决定企业税负 66
- 二、企业如何通过“视同销售”实现企业税负调节 67
- 案例19：忽视的视同销售，有时候对企业很有利 67
- 三、如何利用“纳税申报”，进行税款缴纳筹划 70
- 案例20：每月都在进行的纳税申报，也有筹划技巧 70
- 四、从一台“施工设备”归属，看增值税纳税筹划 71
- 案例21：设备出租形式，也有筹划技巧 71
- 五、合同决定税收之“商场进场费”如何筹划纳税 73
- 案例22：商场如何收费，纳税筹划有技巧 74
- 第三节 企业运营中的增值税缴纳实务与风险规避 75
- 一、“不含税”合同，到底要怎么签订才没有涉税风险 75
- 案例23：税后合同，签订有方法，否则税收有风险 76
- 二、合同中“付款时间条款”与企业涉税风险，千万别忽视 77
- 案例24：付款时间就是纳税时间，千万别乱签 77
- 三、与“预收款”有关的五大纳税业务，疏忽了有风险 79
- 案例25：建筑业，收到预收款，如何纳税 80
- 案例26：房地产业，收到预收款，如何纳税 81
- 案例27：租赁服务，收到预收款，如何纳税 82
- 案例28：销售购物卡、充值卡，收到预收款，如何纳税 83
- 案例29：一般企业，收到预收款，如何纳税 84
- 四、专用发票，超过认证抵扣期限，处理不当就得多缴税 85
- 案例30：红字发票开具，也有技巧，可以节税 85
- 五、三种情况，“增值税普通发票”当“收据”使用 88
- 案例31：房地产业，如何拿发票当收据开 88
- 案例32：零售行业，如何拿发票当收据开 88
- 案例33：营改增前发生的业务，如何拿发票当收据开 89
- 六、有真实的交易，怎么也被认定为“虚开发票” 90
- 案例34：到底属不属于虚开发票，政策理解很重要 90
- 七、千万别拿“混合销售”当“兼营”来筹划纳税，有风险 92
- 案例35：混合销售与兼营，税务理解有差异 92
- 八、销售业务中的“无偿赠送”，很多财务都在“多缴税” 95
- 案例36：促销中的“无偿赠送”，风险规避有技巧 95
- 九、是“固定资产”还是“废旧物资”，处理时当心涉税风险 97
- 十、天天关注“税负”，增值税税负率，你算对了吗 98
- 案例37：企业增值税税负，不需要控制，不同企业差异很大 100
- 十一、人工智能下的“金三系统”11步让偷逃税款无藏身之处 101
- 第3章 企业所得税缴纳涉税风险与节税技巧 107
- 第一节 企业所得税收入成本确认难点与涉税风险 107
- 一、不熟悉企业所得税“收入确认”的十大难点，纳税有风险 107
- 案例38：买一赠一等组合方式销售商品，如何确认收入 107
- 案例39： 企业取得的权益性投资收益，何时确认收入，是否免税 108
- 案例40：企业发生股权转让，何时确认收入 109
- 案例41：预收跨年度租金，何时确认收入 109
- 案例42：小微企业免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税 110
- 案例43： 核定征收企业取得的银行存款利息收入，是否需要缴纳企业所得税 111
- 案例44： 三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额 112
- 案例45： 企业将产品用于市场推广，在企业所得税中是否需要确认收入 112
- 案例46：企业向客户收取的一次性入网费，如何确认收入 113
- 案例47： 发生转让财产取得的收入，如何在企业所得税前确认收入 114
- 二、不掌握企业所得税“税前扣除”的十大难点，涉税有风险 115
- 案例48：企业发生的担保损失能否税前扣除 115
- 案例49：企业没有代扣代缴个人所得税发放的工资能否扣除 116
- 案例50：为子公司员工缴纳社保和住房公积金能否税前扣除 117
- 案例51：体检费用是否可以在企业所得税前扣除 118
- 案例52： 企业为员工购买的人身意外险，能否在企业所得税前扣除 118
- 案例53：固定资产“计提折旧的时间”咋确定 119
- 案例54： 子公司向母公司上交管理费，能否在企业所得税前扣除 120
- 案例55：固定资产“产生利息超标”咋办 120
- 案例56：企业发生“无形资产损失”能否在企业所得税前扣除 121
- 案例57： 企业对非营利科研机构的“经费资助”，能在所得税前扣除吗 122
- 三、本年度实际支付的成本费用没有发票，汇算清缴时如何扣除 123
- 案例58：没有取得发票的成本费用，如何入账 123
- 四、年底购充值卡，取得“发票”，能否列支成本费用 125
- 案例59：取得充值卡发票，能否作为有效凭证 125
- 五、企业增加的固定资产“没有取得发票”，税前如何扣除 126
- 案例60：没有取得发票的固定资产，如何入账 126
- 第二节 关联企业之间业务往来纳税处理与涉税风险 127
- 一、关联企业之间“无息借款”，有何涉税风险 127
- 案例61：关联企业不同时期“无息借款”，有何纳税风险 127
- 二、关联企业之间“高息借款”有何涉税风险 129
- 案例62：关联企业 “高息借款”，如何扣除 129
- 三、关联企业之间“超额借款”，有何涉税风险 130
- 案例63：关联企业 “超额借款”，如何扣除 130
- 四、关联企业之间“统借统还”，有何税收差异 132
- 案例64：关联企业 “统借统还”，有何优惠 132
- 第三节 企业运营中的企业所得税节税技巧与涉税风险 135
- 一、企业筹建期间的“开办费”，也可以纳税筹划 135
- 二、小型微利企业税收优惠，当心!多赚1万元多缴50万元税 140
- 三、企业有利润，个人股东“如何分红”，税负最低 141
- 案例65：股东回报给付，不同形式，纳税差异很大 142
- 四、企业固定资产投资，财务如何核算，可实现企业税负最低 143
- 案例66：固定资产投资，纳税申报很重要，控税的关键 144
- 五、企业固定资产大修，如何税前扣除，可实现企业税负最低 145
- 案例67：固定资产大修，财务核算很重要，控税的关键 145
- 六、企业很少出现“售后回购”业务，其实纳税筹划空间很大 146
- 案例68：如何利用“售后回购”，实现利息税前调节 146
- 七、“折扣、送券、送礼”活动促销，哪种方案对企业纳税更有利 149
- 案例69：商品促销，到底要如何设计，才对企业更有利 149
- 八、五招让企业“业务招待费”开支，税前扣除达到极致 150
- 九、不动产出租，“免租期”五大税收如何缴纳，如何筹划 153
- 案例70：房屋对外出租，“免租期”纳税有风险 153
- 案例71：房屋对外出租，“免租期”如何进行节税筹划 156
- 十、厂区的围墙、道路、绿化是否需要并入房产原值缴房产税 157
- 案例72：房产原值，90%的企业都算错了 157
- 十一、观七项“财务指标”数据，评企业“涉税风险”程度 158
- 第4章 个人所得税缴纳涉税风险与节税技巧 163
- 第一节 新个人所得税改革解析与节税技巧 163
- 一、新个人所得税法中的“综合所得”，如何理解，如何筹划 163
- 二、新个人所得税法中的“专项附加扣除”，如何理解，如何运用 166
- 三、 新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”，谁纳税最少 171
- 案例73：同样金额，工资薪金与劳务报酬，谁纳税最少 171
- 四、个人所得税“专项附加扣除”，处理得当，也能筹划 174
- 五、企业高管年薪百万，如何支付，可实现个人所得税节税 175
- 案例74：企业高薪员工，如何进行个人所得税筹划 175
- 六、年终及业绩奖，如何发放，可实现个人所得税节税 177
- 案例75：新个人所得税后，年终奖发放有技巧 177
- 第二节 个人所得税缴纳实务与涉税风险规避 179
- 一、多种形式的员工车辆补贴，处理不恰当，处处是风险 179
- 案例76：员工报销车补，有何纳税风险 179
- 二、健康险、养老险不能很好地利用，员工就得多缴税 182
- 三、非全日制用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多缴税 183
- 四、企业在促销活动中，赠送的礼品，是否需要代扣代缴个人所得税 185
- 案例77：促销赠送礼品，个人所得税代扣有条件 185
- 五、个人所得税“代扣代缴”，稍不注意就是风险 186
- 案例78：事业单位员工报酬，个人所得税代扣缴纳不能忘 186
- 六、员工的“股票期权”，个人所得税缴纳如何把控 187
- 案例79：员工股权激励，如何缴纳个人所得税 187
- 七、 “劳动分红”是否属于“股权分红”，是否需要缴纳“个人所得税” 189
- 案例80：劳动分红与股权分红，纳税有何区别 189
- 八、这五大个人所得税“筹划方案”，有风险 190
- 案例81：“1元年薪”背后的秘密 190
- 案例82：“费用代替工资”背后的秘密 191
- 九、个人所得税改革，八大涉税风险，一定要注意防范 193
- 十、科技成果转化税收缴纳问题，财务好好学习，支持科研 195
- 案例83：科技成果转化背后的税收 195
- 十一、有产阶级的“财产转让”，个人所得税到底怎么缴 197
- 案例84：离婚分割财产，个人所得税怎么缴 197
- 案例85：个人转让不动产，个人所得税怎么缴 198
- 案例86：房屋拆迁，个人所得税怎么缴 198
- 案例87：产权式酒店，个人所得税怎么缴 199
- 案例88：房屋赠予，个人所得税怎么缴 199
- 第5章 企业投融资涉税风险与节税技巧 201
- 第一节 企业投融资过程涉税与节税技巧 201
- 一、“股权收购”纳税筹划，当心土地增值税“转移”风险 201
- 案例89：是股权转让还是土地转让，纳税有差异吗 201
- 二、名为“增资扩股”，实为“土地转让”，实现纳税筹划 203
- 案例90：不想缴土地增值税，那就从股权着手 204
- 三、股权转让中“个人所得税”风险防范及纳税筹划 206
- 案例91：个人股东，“低价”转让股权，当心个人所得税 206
- 案例92： 公司拥有不动产，“高价”转让股权，个人所得税也有风险 207
- 四、企业用“留存收益”转增股本，当心“吃了大亏”还不知道 210
- 案例93：留存收益转增资本，一不小心就吃了税收的亏 210
- 五、变“股权转让”为“撤回投资”，方式不同，纳税就不同 213
- 案例94：是“股权转让”还是“撤回投资”，纳税有差异 213
- 六、从三种不同“土地转让方式”，看纳税筹划产生的效益 215
- 案例95：土地转让，不同方式下，纳税有差异 215
- 第二节 企业投融资过程税收缴纳与涉税风险规避 219
- 一、办企业，股东“身份不同”，收益分配“纳税差异”大 219
- 案例96： 同样是股东，内资企业、外资企业、自然人，谁纳税最少 219
- 二、以“不动产投资入股”，企业没有取得发票能否计提折旧 221
- 三、当心“平价”受让股权，对方不缴税，就得让你缴 222
- 案例97：“阴阳合同”转让股权，受让方风险最大 223
- 四、转让“空壳公司”股权，金额支付为“零”，是否涉及税收 225
- 案例98：“空壳公司”转让股权，有没有税收 225
- 五、全面解析企业或个人“代持股”，除了“风险”还有“麻烦” 228
- 案例99：“员工代老板持股”，收回股权有风险 228
- 六、以房地产进行“股权投资”，税收如何处理 232
- 案例100：以不动产进行股权投资，税收缴纳得知道 232
- 七、企业“资产收购”涉及的五大税种缴纳，如何应用 237
- 案例101：资产收购与资产买卖有别，税收如何缴纳 237
- 八、企业“股权重组”涉及的五大纳税处理，你必须得知道 241
- 案例102：什么叫股权重组，税收如何缴纳 241
- 九、创投企业、天使投资人的“股权投资”，这些涉税点你得知道 245
- 十、从“对赌协议”中，看“股权转让”“涉税风险” 249
- 案例103：从“华谊兄弟”对赌协议，看股权转让风险 249
- 十一、不同形式下企业“转增股本”税收缴纳有何不同 251
- 十二、股权转让中收到的“违约金”，税款如何缴纳 255
- 案例104：股权转让违约，也得缴税 255
- 十三、 企业原个人股东，收回已转让的股权，所征个人所得税，是否可以退还 256
- 案例105：股权转让后悔了，也得缴税 256
- 十四、自然人股东转让股权“价格明显偏低”，如何纳税 257
- 案例106：股权转让价格太低了，税务局不认可 257
- 十五、“已分配，未支付”的股东利润，财务先做账就得先缴税 259
- 案例107：股东分红后，没钱支付，也得缴税 259
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